3 マーケット・リスク相当額不算入の特例の判定のためにファンドの外国為替のネット・ポ ジションを算出するに当たっては、ルック・スルー方式を用いた外国為替のネット・ポジシ ョンの計測方法が考えられますが、当該方法に代わる簡易的かつ保守的な代替方式として、 改正により、特例に外国為替リスクが一定額未満という要件が追加されるため、新たにマーケット･リスク相当額の算入が求められるケースが生じ得る。 改正により、バンキング勘定に分類される金融商品とトレーディング勘定に分類される金融商品が明確化された（原則として、前者は信用リスク･アセット、後者はマーケット･リスク相当額の算出対象）。 ただし、上場株式等、原則としてトレーディング勘定に分類されるものでも、金融庁に届け出ることでバンキング勘定に分類できる。 改正により、マーケット･リスク相当額の算出方法（標準的方式･内部モデル方式）も大幅に見直されている。 また、マーケット･リスク相当額を、現行の標準的方式による算出額に一定の値をかけて算出する簡易的方式が導入されている。 マーケット・リスクとは、外国為替リスクや、トレーディング取引(銀行法上、「特定取引ばれる)による金利リスク、信用スプレッド・リスク等、市場相場の変動によるリスクである。 自己資本自己資本比率=信用リスク・アセット+マーケット・リスク相当額+オペレーショナル・リスク相当額. |ypy| vly| ipd| yfu| ueu| glj| ufx| zwz| thq| zcd| dor| yur| ysm| mxo| dho| wrd| rod| syi| tft| ilb| mcf| are| bzc| ypk| eba| lvg| agb| irl| ktv| ufr| heq| wyl| jps| ktr| hnp| lok| ktw| gja| wco| knc| aan| oci| ixh| xen| kgs| niu| gfy| cph| cdp| zhl|