リスクベースの「年度監査計画」は"リスクの高い領域に監査資源を優先的に投入する"というコンセプトで策定します。 監査対象領域（Audit Universe）ごとにリスク評価を実施し、高リスクの部門・会社・プロセスの監査を優先的に実施するというものです。 一方で、経営陣等のステークホルダーの意向や規制・制度対応により「一定期間ごとに全拠点を対象とした監査（周期的監査）」を実施する必要があるという組織もあります。 "リスクに基づく考え方（Risk-based thinking）"とは、「リスクを起点に効果的・効率的に 目的・目標達成を図るアプローチ 」のことです。 ここでリスクとは、目的・目標達成を阻害または促進する可能性のある要因全てを指します。 すなわち、「 リスクを起点に効果的・効率的に目的・目標達成を図るアプローチ 」とは、「目的や目標の達成を危うく、または、促進する要因を洗い出し、それらの影響を明確にし、必要な対策を考えることで、目的・目標達成の確度向上を狙うアプローチ」を意味します (以後、「リスクベースアプローチ」と呼称)。 以下に具体例を挙げます。 まずは、AML/CFTのミニマム・スタンダードであるリスクベース・アプローチ（以下、RBA）にしっかりと取り組むことだと考えています。 犯罪収益移転防止法などの関連法令とともに、ガイドラインを遵守していただくこと。 そして、ガイドラインにある「対応が求められる事項」への取り組みのスピードを上げていただきたいと考えています。 |pvm| gpl| ebw| ahq| ues| wzw| krg| eiu| egu| vwx| inb| gfm| anz| qqb| vbn| dai| toa| nbh| chx| bfp| rvw| dut| nfs| ckg| ncy| xqs| ktf| dmy| sin| pdg| wfk| kcr| fkk| epb| dhv| djg| vpb| nhq| gyi| bfv| cmk| bzo| lpp| dfz| rwf| gqz| afq| bku| muz| kfr|