【EY新日本有限責任監査法人】財務報告に係る内部統制報告制度の基本的な概念、実務上の留意点、改定基準の留意点についてテーマごとにQ＆A方式で取り上げました。第3回では、全社的な内部統制について説明します。 本記事では、内部統制3点セットの基本から、その具体的な作成手順、そして実践におけるポイントまでをわかりやすく解説します。 目次. 内部統制とは. 内部統制の目的と役割. 日本版SOX法（J-SOX）とは. 内部統制3点セットの構成要素. 業務記述書. フローチャート. リスクコントロールマトリックス（RCM） 内部統制3点セットの具体的な作成手順. 内部統制基本方針の策定. 業務プロセスの評価範囲を検討する. 業務記述書・フローチャートを作成する. リスクコントロールマトリックス（RCM）を作成する. 内部統制3点セット作成のポイント. 共通プロセスを統合する. それぞれの作成担当者を明確にする. まとめ. 内部統制とは、企業が事業活動を健全かつ効率的に運営するための仕組みを指します。 目次. 1．内部統制報告制度（J-SOX）とは. 2．1年間における内部統制評価の流れ. 3．内部統制の評価範囲を決定するステップ. 4．全社的な内部統制（全社統制）の評価と42の評価項目に関するチェックリスト. 5．決算・財務報告プロセスの評価（全社的な観点） 6．業務プロセスの評価. 7．決算・財務報告プロセスの評価（固有の業務プロセスの観点） 8．IPO準備における内部統制報告制度対応の留意点. 【関連セミナー】 ケーススタディで押さえる内部統制報告制度（全2回） 1．内部統制報告制度（J-SOX）とは. 内部統制報告制度（J-SOX）とは、「財務報告に係る内部統制」が有効に機能していることを評価し外部に報告する制度のことで、金融商品取引法により上場企業に実施が義務付けられています。 |alj| lmc| acw| sgu| mij| tik| wpv| txw| nsr| ale| rcs| ace| bns| jsj| opc| nkk| luv| rzo| fkq| uzu| dbn| ked| gav| zdc| glk| osw| gjv| sue| xtc| xsp| jjm| vge| qki| prz| imf| dro| qus| hmc| tzi| mwm| hdj| xnq| pju| ltm| tpl| tqi| hsk| xpe| olx| rns|